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深圳财务人员注意了!费用报销不仅要注意发票细节,还要小心这些!
作者: 海运票务公司 发布日期: 2017-11-15 16:25:18 浏览量:
深圳财务人员注意了!费用报销不仅要注意发票细节,还要小心这些!
作为一名财务人员,日常工作中一定少不了做费用报销。费用报销须谨慎,搞不好就会背黑锅。所以,财务人员需高度重视这项日常工作。今天我给大家说说:这几点做不好,势必给自己带来大麻烦!

财务人员注意了!费用报销不仅要注意发票细节,还要小心这些!

1.费用报销单或差费报销单上签字不齐全,如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。

要求:费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字,分公司当地没有财务的,兼职财务人员在财务负责人处签字,部门负责人为分公司经理。

2.报销单填写不规范的问题

1)小写金额与人民币符号之间有空格。

要求:小写金额与人民币符号不得有空格,不得连笔,正确写法¥100.00;错误写法:¥100。

2)大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐。

要求:大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐。

3)报销单上字迹有涂改和勾抹。

要求:报销单不得涂改,如有错误,需要重新填写。

4)大写金额书写有误。

要求:金额填写规范,无书写错误。

大写数字示例:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。

5)大写金额与小写金额不一致。

要求:小写金额与大写金额保持一致。

6)项目填写不完整,报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的。

要求:项目要填写完整,报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。

3.报销原始单据的问题

1)取得发票上没有加盖销售方发票章。

要求:发票上要盖有销售方发票专用章,并且与销售方名称一致,否则不得报销。

2)取得收据上没有加盖销售方财务章。

要求:收据上要求盖有销售方财务章,没有财务章不得报销。

3)出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销。

要求:出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。

4)报销的手撕非机打车票上没有国税监制章;或虽有国税监制章,但是没有防伪识别码或水印。

要求:手撕非机打车票要印有国税监制章,并且有防伪识别码或水印。

4.报销单粘贴的问题

1)票据粘贴杂乱无章。

要求:票据先分类,再按时间排序,依次粘贴到粘贴单上;小张的票据需要均匀的粘贴,不能厚薄不均,确保单据平整。

2)票据使用订书机装订、固体胶粘贴。

要求:要用胶水粘贴附件。

3)火车票上日期、票价重要信息,被胶水粘住,无法查看。

要求:票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住,要保证票据信息可见可查。

财务人员注意了!费用报销不仅要注意发票细节,还要小心这些!

当然了!光靠一张发票并不足以支撑业务的真实合理,如果光靠一张发票入账,无论是在企业内部控制管理上还是在税务管理上都存在漏洞和风险。


那么,日常工作中主要的业务实质性要件有哪些?包括但不限于下面这些情况:

1、实物资产

如:购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等,是否有入库单,入库单签章、审批手续是否齐全,是否有采购合同,是否有质量验收合格证明,发票日期和发票金额是否与采购合同对应,是否有从第三方开票,是否舍近求远采购,成本费用率是否明显超过行业合理水平。

2、租金发票

是否有行政办公部门审核确认手续,是否有房屋租赁合同,发票日期金额是否与租赁合同吻合。

3、业务招待费

业务招待费报销,是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批,大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重点,如果没有清单,可能会认为虚假消费。

4、差旅费

差旅费报销单内容是否填写齐全,所附的车票是否为去出差地的车票,餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票,人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。

5、会议费

会议费报销,是否有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料,是否有与会议无关费用(如旅游费)列支。

6、工资薪金

是否有考勤记录、招聘合同,是否扣缴了工资薪金的个人所得税,工资数额是否与劳动合同和考勤纪律相吻合。

7、运费

运费报销,是否有运费报销单,起运地和运达地是否与运费报销单相吻合,是否由起运地和运达地以外的车辆运输,运输价格是否波动较大。

8、油费

加油费报销,报销的加油费是否为本公司车辆,本公司账面上是否有车辆,加油费总额是否超过了车辆理论行车的最大油耗量。

9、水电费

水电费报销,发票上的字码是否与水表、电表的字码相符,是否与本公司的产能相吻合。有的企业账面反映产量很少,但水电费却很高。
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